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陜西自考網> 試題題庫列表頁> 某企業擁有自己的運輸部門。供應部門將提貨單交給運輸部門，運輸部門將提貨任務下達給司機。司機A與倉庫保管員B達成合謀共識，A利用自己承擔提貨任務的機會，將一部分貨物私自轉賣他人后，再行入庫，入庫時B明知入庫貨物數量短缺，但仍在收料單上簽收，財會部門依據發票、代墊運單以及收料單等原始憑證，對照合同副本進行審核無誤后辦理付款。此舉導致該倉庫存貨賬實嚴重不符，且直至年終財產清查時才得以覺察，但已給企業帶來嚴重的經濟損失。要求：（1）根據上述資料，請你評價該企業的內部控制制度。答：盡管該企業的內控制度相對比較完善（采購、運輸、保管責任分離），但在其盤存制度、驗收制度、存貨稽核制度等方面仍有待加強。（2）請為該企業提出內部控制制度的改進建議，以盡可能減少或避免上述事件的再度發生（請從盤存制度、驗收制度、存貨稽核制度等角度進行闡述）。
第六章 練習題
卷面總分：100分
試卷年份：
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